Кол-во книг: 87, статей - 128
Поиск по: статьям :: книгам


Тексты книг принадлежат их авторам и размещены для ознакомления

«все книги     «к разделу      «содержание      Глав: 31      Главы: <   5.  6.  7.  8.  9.  10.  11.  12.  13.  14.  15. > 

3.1.2.Операции с депозитными сертификатами

ПРОЦЕСС: Продажа

Описание:

1) Оформление договора по ДС и подшивка экземпляра в папку договоров

2) Оформление и выдача сертификата ЦБ

3) Оформление расходно-мемориального ордера по ценному бланку и передача его в документы дня по ЦБ

4) Формирование отчетности по ПД по выданному ДС (сумма, процентная ставка, дата оплаты)

5) Занесение в БД Де информации по договору (номер ДС, дата выдачи ДС, номер договора, дата заключения договора, процентная ставка, номинал, срок обращения, наименование держателя, банковские реквизиты держателя)

6) Запись в журнал операций

Примечание: Проводки при выдачи ДС

Д 9959 - учет бланка под ДС

К 199  Д р/сч - сумма под ДС

 

ПРОЦЕСС: Залог

Описание:

1) В БД Де регистрируется информация по залогу (срок залога, наименование кредитора, банковские реквизиты кредитора, размер кредита)

2) Регистрация операции в журнале операций

 

ПРОЦЕСС: Передача

Описание:

1) Регистрация индоссамента в доге воре

2) Регистрация операции в журнале операций

3) Изменение записи в БД Де (наименование держателя банковские реквизиты держателя)

 

ПРОЦЕСС: Погашение

Описание:

1) Погашение сертификата ЦБ

2) Передача погашенного сертификата и договора в документы дня по ЦБ

3) Оформление и передача распоряжения в отдел внутрибанковских операций со всеми атрибутами ДС для начисления процентов, налогов и осуществления проводок

Примечание: Проводки при Погашении ДС

ДТ-199, КТ - р/с клиента - номинал ДС

ДТ-970, КТ -р/с клиента - проценты за вычетом налога

ДТ-970, КТ -904 - налог 15% в бюджет

 

«все книги     «к разделу      «содержание      Глав: 31      Главы: <   5.  6.  7.  8.  9.  10.  11.  12.  13.  14.  15. > 

Поиск по: статьям :: книгам
  Rambler's Top100
 
© 2013 Материалы этого сайта могут быть использованы только со ссылкой на данный сайт. | Статьи партнёров